コロナ融資の据置期間終了……追加融資や借換はできる？【教えて吉田先生！】

――日本政策金融公庫の新型コロナウイルス感染症特別貸付の元金返済が始まります。業績が不安定な場合は、どうすればいいのでしょうか。

2年前に、日本政策金融公庫の新型コロナウイルス感染症特別貸付を利用した方からのご質問です。元金返済が始まるものの、業績が不安定で返済が難しい場合はどうしたらいいかというものですね。

このような場合は、早急に日本政策金融公庫に借換の相談をすることをおすすめします。日本政策金融公庫では、新型コロナウイルス感染症特別貸付の据置期間が終了した事業者向けに、同制度にて「借換＋新規融資」支援を積極的に行っています。場合によっては、追加融資を受けることも可能です。

政府からも日本政策金融公庫に柔軟な対応をするようにとの要請が発せられていますので、もちろん審査はありますが、ご相談ください。

――「新型コロナウイルス感染症特別貸付」では、具体的にどのような対応をしてくれるのですか？

「新型コロナウイルス感染症特別貸付」について、具体的な事例を見ながら、解説しましょう。

例えば、2年前に「新型コロナウイルス感染症特別貸付」にて据置期間2年、500万円の融資を受けた事業者の方がいるとします。据置期間が終了して元金返済が始まるタイミングですが、思うように業績が回復しておらず、さらに追加資金（100万円）が必要としましょう。改めて「新型コロナウイルス感染症特別貸付」にて500万円を借換してさらに100万円を新規融資してもらう流れになります。

また、その際に改めて据置期間（最大5年）を設定できれば、その間は元金返済の必要はありません。現在、利子補給は実施していませんから、利子の支払いは発生します。しかし「借換＋新規融資＋据置期間」を利用することで、資金繰りの悪化を防ぐことはできるでしょう。

――「新型コロナウイルス感染症特別貸付」の要件について、詳しく教えてください。

現時点における（令和5年6月時点）「新型コロナウイルス感染症特別貸付」の概要は以下の通りです。制度内容は変更される場合がありますので、随時ご確認ください。

本制度のポイントは原則として「売上高が5％減少していなければ特別貸付の対象にならない」となっておりますが、２月１日以降は緩和されており、対象者（債務負担が重くなっている方）が拡充されています。

――現在、売上高は回復しているものの、ぎりぎり横ばいくらいで5％減少には合致しません。このような場合は、借換はできないのでしょうか？

たとえ業績が回復しているとしても、これまでの長いコロナ禍によって、多くの事業者の財務が悪化していると想像されます。このような状態で返済を開始した場合、急速に資金繰りが悪化する可能性は十分にあり得ます。

既に解説した通り、2023年2月1日以降、日本政策金融公庫は債務負担が重い事業者（債務償還年数が13年以上）であれば、売上減少要件を満たしていなくても融資対象となるよう、要件を緩和しています。

また借換に限らず、返済に関する条件変更の相談にも応じてくれるはずです。

ちなみに「債務償還年数」とは、事業者が生みだすキャッシュフローで、借入を何年で返済できるのかを把握するための指標です。計算式は「有利子負債÷（利益＋減価償却費）」で算出される財務指標です。債務償還年数については、以下の記事も参考にしてください。

（参考）
もっと借りられる？自分の会社の借入限度額を知るには？｜弥報Online

――日本政策金融公庫だけではなく、民間ゼロゼロ融資の据置期間も終了となり、元金返済が始まります。返済が厳しい場合は、どう対処すればいいのでしょうか？

民間ゼロゼロ融資の借換に関しては、2023年1月10日より「コロナ借換保証制度」が開始されています。借換ばかりでなく新たな資金需要にも対応する制度になっており、こちらは、売上高減少などの一定の要件を満たした事業者を対象としています。民間金融機関との対話を通じて「経営行動計画書」を作成したうえで、金融機関による継続的な伴走支援を受けることを条件に、借入時の信用保証料も大幅に引き下げられています。

借換を希望される場合は、早急に取引先の民間金融機関に相談し、手続きをしてください。

（参考）
民間ゼロゼロ融資等の返済負担軽減のための保証制度(コロナ借換保証)を開始します。｜中小企業庁